12/11/2014
ÿþ i C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e M O D W O R D 9 1 . 1
a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
l u
D é p o s é a u
é p o s é a a u G r e f f e d u
T 2 i c c p V 2 ~ e ' ~
G E
V l O r u w
3 0 O C T . 2 0 t 4
L e G r e f a r e f f e
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 7 5 . 0 2 4 . 2 4 2
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : A L B I F I N A N C E S
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : R o u t e d ' E u p e n , 1 4 7 à 4 8 3 7 B A E L E N
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b i e t ( s ) d e l ' a c t e : A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
D ' u n a c t e d r e s s é p a r M a î t r e F r a n ç o i s M A T H O N E T , N o t a i r e à L i è g e , l e 2 5 s e p t e m b r e 2 0 1 4 , e n c o u r s d ' e n r e g i s t r e m e n t , i l r é s u l t e q u e s ' e s t r é u n i e e n l ' é t u d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e s a s s o c i é s , l a q u e l l e a p r i s à l ' u n a n i m i t é l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s , s a v o i r :
P r e m i è r e r é s o l u t i o n :
R a p p o r t s
A l ' u n a n i m i t é , l ' a s s e m b l é e d i s p e n s e l e P r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e d u r a p p o r t d e l a g é r a n c e e t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s d é p t q u e s t i o n c i - d e s s u s , r a p p o r t s é t a b l i s d a n s l e c a d r e d e l ' a r t i c l e d u , C o d e d e s s o c i é t é s , e t d o n t l e s a s s o c i é s r e c o n n a i s s e n t a v o i r c o n n a i s s a n c e p o u r e n a v o i r r e ç u c o p i e a n t é r i e u r e m e n t a u x p r é s e n t e s .
L e r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s c o n c l u t d a n s l e s t e r m e s s u i v a n t s :
" L ' a p p o r t e n n a t u r e e n a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e l a S P R L A L B I F I N A N C E S , c o n s i s t e e n ' l ' a p p o r t e n n a t u r e d e l a c r é a n c e r é s u l t a n t d e l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e t o r s d e l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e E x t r a o r d i n a i r e d u 1 0 s e p t e m b r e 2 0 1 4 , a t t r i b u é a u x a s s o c i é s d e l a S P R L A L B I F I N A N C E S .
A u t e r m e d e n o s t r a v a u x , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e
a ) n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e o n t é t é e f f e c t u é s s u r b a s e d e s n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t e n n a t u r e ; l e g é r a n t d e l a S P R L A L B I F I N A N C E S e s t r e s p o n s a b l e t a n t d e l ' é v a l u a t i o n d e s é l é m e n t s a p p o r t é s e t d u r e s p e c t d e s r è g l e s f i s c a l e s r e l a t i v e s à l a p r o c é d u r e d e d i s t r i b u t i o n d e s r é s e r v e s a v e c r e t e n u e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % q u e d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e ;
b ) l a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é
c ) l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t a d o p t é p a r l e s p a r t i e s e s t c o n f o r m e a u x p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t q u e l a v a l e u r d ' a p p o r t à l a q u e l l e i l m è n e , s o i t u n m o n t a n t d e 1 4 4 . 0 0 0 E U R , c o r r e s p o n d a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e t e l l e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
C e t t e c r é a n c e f a i s a n t l ' o b j e t d e l a p r é s e n t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e d e l a S P R L A L B I F I N A N C E S s e r a i n c o r p o r é e a u c a p i t a l . C e t a p p o r t s e r a r é m u n é r é p a r l a c r é a t i o n d e 1 7 1 p a r t s s o c i a l e s e t s e r o n t a t t r i b u é e s p r o p o r t i o n n e l l e m e n t a u n o m b r e d e p a r t s q u e l e s a p p o r t e u r s d é t i e n n e n t d a n s t a s o c i é t é .
L e p r é s e n t r a p p o r t a é t é r é d i g é e n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s S o c i é t é s d a n s l e c a d r e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e e n a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e l a S P R L A L B I F I N A N C E S . I l n e p o u r r a s e r v i r , e n t o u t o u e n p a r t i e , à d ' a u t r e s f i n s .
B a t t i c e , l e 1 9 s e p t e m b r e 2 0 1 4
B D O R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s S o c . C i v . S C R L
R e p r é s e n t é e p a r C é d r i c A N T O N E L L i "
C e s d e u x r a p p o r t s s e r o n t d é p o s é s , e n m ê m e t e m p s q u ' u n e e x p é d i t i o n d u p r é s e n t p r o c è s -
v e r b a l , a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e , m a i s n e s e r o n t p a s a n n e x é s a u p r é s e n t p r o c è s - v e r b a l . S u r b a s e d e c e s r a p p o r t s , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d é c i d e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e c e n t q u a r a n t e - q u a t r e m i l l e e u r o s ( 1 4 4 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) p a r a p p o r t e n n a t u r e d e l a c r é a n c e r é s u l t a n t d e
S r t a a t s b b d - I 1 1 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à I é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o . N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 2 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e l o r s d e l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e E x t r a o r d i n a i r e d u d i x s e p t e m b r e d e u x m i l l e q u a t o r z e , p a r l a c r é a t i o n d e c e n t s e p t a n t e e t u n e s ( 1 7 1 ) p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s , d e m ê m e v a l e u r , s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s e x i s t a n t e s , s a u f q u ' e l l e s n e p a r t i c i p e r o n t a u x r é s u l t a t s d e l a s o c i é t é q u ' à p a r t i r d e l e u r c r é a t i o n .
L e c a p i t a l s o c i a l d e l a s o c i é t é s e r a d o n c p o r t é à t r o i s c e n t q u a r a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 3 4 7 . 2 0 0 , 0 0 ¬ ) r e p r é s e n t é p a r q u a t r e c e n t t r e i z e p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e ( s o u s r é s e r v e d e c e q u i s u i t q u a n t a u n o m b r e d e p a r t s ) .
D e u x i è m e r é s o l u t i o n - R é a l i s a t i o n d e l ' a p p o r t
A l ' i n s t a n t , l e s c o m p a r a n t s , a p r è s a v o i r e n t e n d u l e c t u r e d e t o u t c e q u i p r é c è d e , d é c l a r e n t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s s t a t u t s e t d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é e t e x p o s e n t q u ' i l s p o s s è d e n t à c h a r g e d e l a d i t e s o c i é t é u n e c r é a n c e c e r t a i n e , l i q u i d e e t e x i g i b l e , r é s u l t a n t d e l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e l o r s d e l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e E x t r a o r d i n a i r e d u d i x s e p t e m b r e d e u x m i l l e q u a t o r z e .
A l a s u i t e d e c e t e x p o s é , l e s c o m p a r a n t s d é c l a r e n t d è s l o r s f a i r e a p p o r t à l a s o c i é t é , d e c e t t e c r é a n c e .
E n c e q u i c o n c e r n e l a r é m u n é r a t i o n a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t , l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s e f e r a c o m m e d i t c i - d e s s u s p a r l a c r é a t i o n d e c e n t s e p t a n t e e t u n e s p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s , d e m ê m e v a l e u r , s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s e x i s t a n t e s , s a u f q u ' e l l e s n e p a r t i c i p e r o n t a u x r é s u l t a t s d e l a s o c i é t é q u ' à p a r t i r d e l e u r c r é a t i o n .
L e N o t a i r e s o u s s i g n é a t t i r e e n o u t r e l ' a t t e n t i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s u r l e f a i t q u e l e m o n t a n t d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t c a l c u l é s u r l e m o n t a n t d e s o r é a n c e s , a r r ê t é à u n e d a t e a n t é r i e u r e à c e l l e d e s p r é s e n t e s . D è s l o r s , l e s i n t é r ê t s d u s d e p u i s c e t t e d a t e j u s q u ' à l ' a c t i v a t i o n e f f e c t i v e d e l a c e s s i o n d e c r é a n c e d e v r o n t f a i r e l ' o b j e t d ' u n e é c r i t u r e d e r é g u l a r i s a t i o n s ' i l é c h e t ,
T r o i s i è m e r é s o l u t i o n C o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n e f f e c t i v e d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L e s a s s o c i é s r e q u i è r e n t l e N o t a i r e s o u s s i g n é d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t i n t é g r a l e m e n t s o u s c r i t e , e t q u e l e , ç a p i t a i e s t , 9 i n s i f e c t i v e m e n t p o r t é à t r o i s c e n t q u a r a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 3 4 7 . 2 0 0 , 0 0 e ) r e p r é s é n t é - p a r q u a t r e c e n t t r e i z e ( 4 1 3 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e . . . , , , . . . , , ; , .
E n c e q u i c o n c e r n e l ' a u g m e n t e i p n d ë , c a p i t a l , c e l l e - c i s e f a i t p a r l a c r é a t i o n d e p a r t s
n o u v e l l e s . T o u t e f o i s , c o m m e d i t c i - á p i " é s ; ' ' l e " . n o m b r e d e p a r t s s e r a i m m é d i a t e m e n t r é a d a p t é p o u r r e v e n i r a u n o m b r e d e p a r t s a n t é r i e u r à ' l e a ü d r r i é n f à â i o n d e c a p i t a l , s o i t d e u x c e n t q u a r a n t e - d e u x p a r t s . C e c i i n d u i t u n e a d a p t a t i o n c o r r é l a t i v e d e l a v a l e u r i n t r i n s è q u e d e c h a q u e p a r t , l a p a r t i c i p a t i o n d a n s l e c a p i t a l d é t e n u e p a r M a d a m e J O H N E N p r o f i t a n t d è s l o r s , i n d i r e c t e m e n t , d e c e t t e a d a p t a t i o n d e v a l e u r i n t r i n s è q u e .
L e N o t a i r e s o u s s i g n é a t t i r e l ' a t t e n t i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s u r c e f a i t . C e p e n d a n t , v u l e f a i b l e n o m b r e d e p a r t s p o s s é d é e s p a r M a d a m e J O H N E N , l a d i s p a r i t é e n t r e l e s d e u x a s s o c i é s n e s e r a p a s a f f e c t é e d e m a n i è r e s i g n i f i c a t i v e .
C o m m e r a p p e l é c i - d e s s u s , l e N o t a i r e s o u s s i g n é a t t i r e e n o u t r e l ' a t t e n t i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s u r l e f a i t q u e l e m o n t a n t d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t c a l c u l é s u r l e m o n t a n t d e l a c r é a n c e a r r ê t é a u d i x s e p t e m b r e d e u x m i l l e q u a t o r z e . D è s l o r s , l e s i n t é r ê t s d u s d e p u i s c e t t e d a t e j u s q u ' à l ' a c t i v a t i o n e f f e c t i v e d e l a c e s s i o n d e c r é a n c e d e v r o n t f a i r e l ' o b j e t d ' u n e é c r i t u r e d e r é g u l a r i s a t i o n .
Q u a t r i è m e r é s o l u t i o n A d a p t a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s
L e s a s s o c i é s r e q u i é r e n t l e N o t a i r e s o u s s i g n é d ' a c t e r q u e l e n o m b r e d e p a r t s a i n s i o b t e n u e s t r a m e n é à d e u x c e n t q u a r a n t e d e u x p a r t s s o c i a l e s , p a r a d a p t a t i o n d e l a v a l e u r i n t r i n s è q u e d e c h a q u e p a r t , p o u r r e p r é s e n t e r l e c a p i t a l d e t r o i s c e n t q u a r a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 3 4 7 . 2 0 0 , 0 0 ¬ ) r é s u l t a n t d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t .
C i n q u i è m e r é s o l u t i o n - M o d i f i c a t i o n a u x s t a t u t s
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e m o d i f i e r l e p r e m i e r a l i n é a d e l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s p o u r l e t e x t e
s u i v a n t :
" L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à t r o i s c e n t q u a r a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 3 4 7 . 2 0 0 , 0 0 ¬ ) . l l
e s t r e p r é s e n t é p a r d e u x c e n t q u a r a n t e d e u x ( 2 4 2 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r
n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n d e u x c e n t q u a r a n t e - d e u x i è m e d u c a p i t a l s o c i a l . "
V o t e : c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
S i x i è m e r é s o l u t i o n - P o u v o i r s
V o l e t B - S u i t e
L ' a s s e m b l é e c o n f è r e t o u s p o u v o i r s à l a g é r a n c e p o u r l ' e x é c u t i o n d e s r é s o l u t i o n s p r i s e s s u r
l e s o b j e t s q u i p r é c è d e n t .
V o t e : c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
M E N T I O N F I S C A L E
L a p r é s e n t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t e f f e c t u é e d a n s l e c a d r e d u r é g i m e t r a n s i t o i r e p r é v u
p a r l ' a r t i c l e 5 3 7 a l i n é a p r e m i e r d u C o d e d e s i m p ô t s s u r l e s r e v e n u s .
L e s a s s o c i é s d é c l a r e n t a v o i r é t é i n f o r m é s q u e l e b é n é f i c e d e c e t t e m e s u r e s u p p o s e l e
m a i n t i e n d u c a p i t a l d u r a n t p l u s i e u r s a n n é e s s u i v a n t l ' a p p o r t .
A d é f a u t d e c e m a i n t i e n , l a r é d u c t i o n d e c a p i t a l q u i a u r a i t l i e u a v a n t l a f i n d u d é l a i l é g a l d e
m a i n t i e n e s t a s s i m i l é e à u n d i v i d e n d e e s t , p a r d é r o g a t i o n à l ' a r t i c l e 1 8 , a l i n é a l e r , 2 ° , d u C I R ,
s o u m i s e à u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d é g r e s s i f .
E n f i n , l a m e s u r e e n q u e s t i o n n ' e s t a p p l i c a b l e q u e p o u r a u t a n t q u e T O U T E S l e s c o n d i t i o n s
s u i v a n t e s s o i e n t r e m p l i e s
- l a s i g n a t u r e d u p r é s e n t P V e t l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l q u i e n d é c o u l e ;
- l e m a i n t i e n d e s f o n d s a i n s i i n c o r p o r é s d a n s l e c a p i t a l p e n d a n t l a d u r é e l é g a l e m e n t p r é v u e ;
- l e p a i e m e n t e f f e c t i f d u p r é c o m p t e r e l a t i f a u d i v i d e n d e d i s t r i b u é e t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é .
> R é s e r v é
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M o n i t e u r
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 2 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
F . M A T H O N E T , N o t a i r e à L i è g e .
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D é p o s é e n m ê m e t e m p s : u n e e x p é d i t i o n d e l ' a c t e , l e s s t a t u t s c o o r d o n n é s , l e r a p p o r t d e l a
g é r a n c e a i n s i q u e l e r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s .
M e n t i o n n e r s u r I r a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e