24/12/2013
ÿþn a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e
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1 1 9 9 0 2
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N e e r a e l e g c f t e r g r i f f i e c r a n r i a
R E C H T B A N K V A N K O O P H A N D E L
f 2 D E C . 2 0 1 3
T U R N H O U T
d i l i f f i @ r i f f i e r ,
M o d W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
O n d e r n e m i n g s n r : B e n a m i n g 0 8 9 3 . 7 1 1 . 8 7 4
( v o l u i t ) ( v e r k o r t ) : V a n L o c o
R e c h t s v o r m g e w o n e c o m m a n d i t a i r e v e n n o o t s c h a p
Z e t e l : H e r e n t a l s e s t e e n w e g 4 9 - 2 4 6 0 K a s t e r l e e ( L i c h t a a r t )
( v o l l e d i g a d r e s ) S t a t u t e n w i j z i g i n g
O n d e r w e r p a k t e :
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e U i t h e t v e r s l a g v a n d e B u i t e n g e w o n e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g g e h o u d e n o p d e m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l v a n d e
" v e n n o o t s c h a p o p 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 t e 1 4 u u r b l i j k t d a t d e v e n n o o t s c h a p d e v o l g e n d e b e s l i s s i i n g e n h e e f t - g e n o m e n
E e r s t e b e s l i s s i n g k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a
D e v o o r z i t t e r z e t u i t e e n d a t o p m a a n d a g 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 e e n b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t
p l a a t s g e v o n d e n , a l w a a r o n d e r a n d e r e w e r d v a s t g e s t e l d :
" d a t d e b e l a s t e r e s e r v e s z o a l s d i e t e n l a a t s t e o p 3 1 m a a r t 2 0 1 3 w a r e n g c e d g e k e u r d d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p , n e g e n h o n d e r d t w e e e n d e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d d r i e e n z e v e n t i g e u r o d r i e e n v i j f t i g c e n t ( 9 3 2 . 9 7 3 , 5 3 E U R ) b e d r o e g e n ;
" d a t h e t u i t k e e r b a a r b e d r a g , r e k e n i n g h o u d e n d e m e t d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 6 1 7 W . V e n , n e g e n h o n d e r d t w e e e n d e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d d r i e e n z e v e n t i g e u r o d r i e e n v i j f t i g c e n t ( 9 3 2 . 9 7 3 , 5 3 E U R ) b e d r o e g .
" d a t w e r d b e s l i s t o m o v e r t e g a a n t o t d e o n m i d d e l l i j k e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d v o o r e e n b e d r a g v a n n e g e n h o n d e r d d e r t i g d u i z e n d e u r o ( 9 3 0 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) .
- d a t i n g e v o l g e d e z e b e s l i s s i n g e l k v a n d e b e s t a a n d e a a n d e e l h o u d e r s e e n s c h u l d v o r d e r i n g h a d o p d e v e n n o o t s c h a p t e n b e l o p e v a n z i j n d e e l i n h e t t u s s e n t i j d s e d i v i d e n d .
" d a t e l k v a n d e b e s t a a n d e a a n d e e l h o u d e r s a f z o n d e r l i j k v e r k l a a r d h e e f t n a b e h o o r l i j k t e z i j n i n g e l i c h t o v e r d e p e r s o o n l i j k e k e u z e v r i j h e i d o m t r e n t d e a a n w e n d i n g v a n z i j n p e r s o o n l i j k a a n d e e l i n h e t v o o r m e l d e t u s s e n t i j d s d i v i d e n d d e z e s c h u l d v o r d e r i n g o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 o n m i d d e l l i j k ; t e w i l l e n i n b r e n g e n i n h e t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p , n a i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e d r a g v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) o p z i j n t u s s e n t i j d s e d i v i d e n d
D e v o o r z i t t e r z e t v e r v o l g e n s u i t e e n d a t i n g e v o l g e h e t v o o r m e l d e e n g a g e m e n t v a n d e a a n d e e l h o u d e r s o n d e r h a v i g e v e r g a d e r i n g w o r d t g e h o u d e n .
V e r s l a g g e v i n g
D e v e r g a d e r i n g o n t s l a a t d e v o o r z i t t e r v a n d e v o o r l e z i n g v a n h e t v e r s l a g o p g e s t e l d d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n o v e r h e t b e l a n g v o o r d e v e n n o o t s c h a p v a n d e v o o r g e s t e l d e i n b r e n g i n n a t u r a e n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
D e a a n d e e l h o u d e r s , a a n w e z i g o f v e r t e g e n w o o r d i g d z o a l s v e r m e l d , v e r k l a r e n v o o r a f g a a n d a a n d e z e b e s l i s s i n g e e n e x e m p l a a r v a n d e z e v e r s l a g e n t e h e b b e n o n t v a n g e n e n e r k e n n i s v a n t e h e b b e n g e n o m e n . Z e v e r k l a r e n e r g e e n o p m e r k i n g e n o p t e f o r m u l e r e n .
B e s l i s s i n g
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t , o n d e r d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 , h e t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p t e v e r h o g e n m e t e e n b e d r a g v a n n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s e d i v i d e n d o p e i s b a a r g e s t e l d o p d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 n a i n h o u d i n g v a n 1 0 % r o e r e n d e v o o r h e f f i n g o p d e z e s o m z i j n d e a c h t h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g d u i z e n d e u r o ( 8 3 7 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) , o m h e t v a n t w e e m i l j o e n n e g e n h o n d e r d n e g e n t i g d u i z e n d e u r o ( 2 . 9 9 0 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) t e b r e n g e n o p d r i e m i l j o e n a c h t h o n d e r d z e v e n t w i n t i g d u i z e n d e u r o ( 3 . 8 2 7 . 0 0 0 E U R ) , d o o r u i t g i f t e v a n a c h t h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g ( 8 3 7 ) n i e u w e a a n d e l e n d i e v a n d e z e l f d e a a r d e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a i s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n d i e i n d e w i n s t e n z u l l e n d e l e n p r o r a t a t e m p o r i s v a n a f d e o n d e r s c h r i j v i n g , m e t d i e n v e r s t a n d e d a t l a t e r d o o r g e v o e r d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p r i o r i t a i r z u l l e n w o r d e n a a n g e r e k e n d o p h e t k a p i t a a l d a t v a l t o n d e r h e t r e g i m e v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n l u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l w o r d e n v e r w e z e n l i j k t d o o r d e i n b r e n g d o o r i e d e r e a a n d e e l h o u d e r v a n z i j n z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g t e g e n o v e r d e v e n n o o t s c h a p , z i j n d e n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n d e v o r d e r i n g t o t u i t k e r i n g v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d a a n i e d e r e a a n d e e l h o u d e r , n a a f h o u d i n g v a n 1 0 % r o e r e n d e v o o r h e f f i n g ,
T w e e d e b e s l i s s i n g : a f s c h a f f i n g n o m i n a l e w a a r d e v a n d e a a n d e l e n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m d e n o m i n a l e w a a r d e v a n d e a a n d e l e n a f t e s c h a f f e n z o d a t h e t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r t e g e n w o o r d i g d w o r d t d o o r d r i e d u i z e n d a c h t h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g ( 3 . 8 2 7 ) g e l i j k e a a n d e l e n z o n d e r v e r m e l d i n g v a n w a a r d e .
D e r d e b e s l i s s i n g : v e r w e z e n l i j k i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
T u s s e n k o m s t I n s c h r i j v i n g o p e n v o l s t o r t i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g
Z i j n v e r v o l g e n s t u s s e n g e k o m e n , a l l e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p , a a n w e z i g o f v e r t e g e n w o o r d i g d z o a l s v e r m e l d , d i e v e r k l a r e n v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d e n v a n d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p e n d i e u i t e e n z e t t e n d a t e l k v a n h e n e e n z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g h e e f t t e n f a s t e v a n d e v e n n o o t s c h a p .
N a d e z e u i t e e n z e t t i n g v e r k l a a r t i e d e r e a a n d e e l h o u d e r , a a n w e z i g o f v e r t e g e n w o o r d i g d z o a l s v e r m e l d , n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n z i j n s c h u l d v o r d e r i n g i n d e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n , w e t e n d e d a t d e r e s t e r e n d e t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) a l s r o e r e n d e v o o r h e f f i n g w o r d e n i n g e h o u d e n e n d o o r g e s t o r t . D o o r d e i n b r e n g v a n a l l e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p v a n h u n s c h u l d v o r d e r i n g t e g e n o v e r d e v e n n o o t s c h a p w o r d t e r i n t o t a a l i n g e b r a c h t v o o r d e s o m v a n a c h t h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g d u i z e n d e u r o ( 8 3 7 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) .
V e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g
A l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g w a a r v a n d e v e r g a d e r i n g e r k e n t v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n , w o r d e n a a n a l l e a a n d e e l h o u d e r s , d i e a a n v a a r d e n , d e a c h t h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g ( 8 3 7 ) n i e u w e v o l l e d i g v o l g e s t o r t e a a n d e l e n t o e g e k e n d e n w e l a l s v o l g t :
" A a n m e v r o u w v a n L o c o S a b i n e v o o r n o e m d : v i e r h o n d e r d a c h t t i e n ( 4 1 8 ) a a n d e l e n
. A a n m e v r o u w V a n L o c o S y l v i e v o o r n o e m d : v i e r h o n d e r d a c h t t i e n ( 4 1 8 ) a a n d e l e n
" A a n m e v r o u w L e m m e n s A n n e v o o r n o e m d : é é n ( 1 ) a a n d e e l
T o t a a l : a c h t h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g ( 8 3 7 ) a a n d e l e n
D e v e r g a d e r i n g e r k e n t v o l l e d i g t e z i j n i n g e l i c h t o v e r d e d r a a g w i j d t e v a n h e t r e g i m e z o a l s v o o r z i e n i n a r t i k e l
5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 , e n m e e r i n h e t b i j z o n d e r d e b e p a l i n g d i e v o o r z i e t i n e e n b i j z o n d e r e
a a n s l a g b i j w i j z i g i n g v a n d e d i v i d e n d p o l i t i e k t e n o p z i c h t e v a n d e v i j f v o o r b i j e b o e k j a r e n ,
V i e r d e b e s l i s s i n g : v a s t s t e l l i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a l d e v o o r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n a c h t h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g d u i z e n d e u r o ( 8 3 7 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) d a a d w e r k e l i j k v e r w e z e n l i j k t w e r d e n d a t h e t k a p i t a a l a l d u s d a a d w e r k e l i j k g e b r a c h t w e r d o p d r i e m i l j o e n a c h t h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d e u r o ( 3 . 8 2 7 . 0 0 0 E U R ) .
V i j f d e b e s l i s s i n g - - b e p a l i n g d a t u m a l g e m e n e v e r g a d e r i n g .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m d e d a t u m v a n d e j a a r l i j k s e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a s t t e l e g g e n o p d e t w e e d e
v r i j d a g v a n j u n i .
Z e s d e b e s l i s s i n g a a n p a s s i n g d e r s t a t u t e n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m d e s t a t u t e n a a n t e p a s s e n a a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g .
A r t i k e l 5 d e r s t a t u t e n l u i d t v o o r t a a n a l s v o l g t :
" A r t i k e l 5
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p i s v a s t g e s t e l d o p d r i e m i l j o e n a c h t h o n d e r d
z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d e u r o ( 3 . 8 2 7 . 0 0 0 E U R ) ,
A r t i k e l 6 d e r s t a t u t e n l u i d t v o o r t a a n a l s v o l g t :
" A r t i k e l 6
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p i s s a m e n g e s t e l d u i t d r i e d u i z e n d a c h t h o n d e r d
z e v e n e n t w i n t i g a a n d e l e n ( 3 . 8 2 7 ) z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e ,
D e a a n d e l e n z i j n o n d e e l b a a r t e n o p z i c h t e v a n d e v e n n o o t s c h a p , d i e r e c h t h e e f t , i n g e v a l v a n
o n v e r d e e l d h e i d , d e u i t o e f e n i n g v a n d e a a n d e z e a a n d e l e n v e r b o n d e n r e c h t e n o p t e s c h o r t e n t o t é é n d e r m e d e -
e i g e n a a r s t e n o v e r s t a a n v a n d e v e n n o o t s h c a p a l s e i g e n a a r e r v a n i s a a n g e d u i d .
A r t i k e l 2 1 d e r s t a t u t e n l u i d t v o o r t a a n a l s v o l g t :
" A r t i k e l 2 1
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g g r o e p e e r t a l l e v e n n o t e n , Z i j z a l j a a r l i j k s b i j e e n k o m e n o p d e t w e e d e v r i j d a g v a n
j u n i , o p d e p l a a t s d a t u m e n u u r d o o r d e z a a k v o e r d e r v a s t g e s t e l d . W a n n e e r d e z e d a g e e n f e e s t d a g i s w o r d t d e
v e r g a d e r i n g d e e e r s t v o l g e n d e w e r k d a g g e h o u d e n .
Z e v e n d e b e s l i s s i n g
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t v o o r z o v e e l a l s n o d i g e e n b i j z o n d e r e m a c h t i g i n g a a n h e t b e s t u u r s o r g a a n o m d e
v o o r g a a n d e b e s l i s s i n g e n u i t t e v o e r e n .
A c h t s t e a g e n d a p u n t
E r w o r d t v o l m a c h t g e g e v e n a a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d F A C T O A c c o u n t a n c y , P o e d e r l e e s e w e g 1 3 7 , 2 2 0 0 H e r e n t a l s , h o u d e r v a n d e e r k e n n i n g 2 2 4 4 0 9 - 3 - N - 1 3 b i j h e t I n s t i t u u t v a n d e A c c o u n t a n t s e n d e B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n , m e t r e c h t v a n i n d e p l a a t s s t e l l i n g , o m a l l e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n d i e n o d i g o f d i e n s t i g z i j n i n z a k e i n s c h r i j v i n g , w i j z i g i n g o f s t o p z e t t i n g b i j h e t o n d e m e m i n g s l o k e t e n d e K r u i s p u n t b a n k v a n O n d e r n e m i n g e n a l s m e d e b i j d e a d m i n i s t r a t i e v o o r d e B e l a s t i n g o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e , e n t e d i e n e i n d e o o k a l l e s t u k k e n e n a k t e n t e t e k e n e n , i n c l u s i e f a l l e b e n o d i g d e d o c u m e n t e n e n f o r m u l i e r e n j e g e n s d e b e v o e g d e i n s t a n t i e s e n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
E l k v a n d e z e b e s l u i t e n w e r d m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n g e n o m e n .
V a n L o c o S a b i n e Z a a k v o e r d e r V a n L o c o S y l v i e
Z a a k v o e r d e r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d